Программа учебной дисциплины

Министерство образования, науки и молодежной политики Забайкальского края
Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Могойтуйский аграрно-промышленный техникум» Забайкальского края

Утверждаю:
Директор
______________________ /Мункуева Б.Д./


«____»__________20__ г.





ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП. 07. Налоги и налогообложение










2011 г.

Программа учебной дисциплины разработана на основе примерной программы учебной дисциплины и Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 080114 Экономики и бухгалтерский учет (по отраслям).

Организация-разработчик: ГОУ СПО «Могойтуйский аграрно-промышленный техникум» Забайкальского края



Одобрена предметной (цикловой)
комиссией специальных дисциплин
Председатель П(Ц)К
_____________ М.Ц. Цыренжапова

Утверждаю
Зам. директора по УВР
_____________ Ц.Б. Дашидондокова






Автор:
Ленхобоева Б.Т., преподаватель специальных дисциплин





СОДЕРЖАНИЕ


стр.

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

условия реализации программы учебной дисциплины

13

Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины

15



паспорт ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП 07. Налоги и налогообложение

1.1.Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
углубленной подготовки

Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:
П.00 Профессиональный цикл

Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
Понимать сущность и порядок расчетов налогов.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
Налоговый Кодекс Российской Федерации;
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
экономическую сущность налогов;
принципы построения и элементы налоговых систем;
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

В результате освоения дисциплины должны формироваться следующие компетенции:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.
ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

Рекомендуемое количество часов на освоение учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося__158_часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося ___105_ часа;
самостоятельной работы обучающегося __53_ часов.




СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы
Количество часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)
158

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)
105

в том числе:


практические занятия
52

контрольные работы
3

Самостоятельная работа обучающегося (всего)
53

Итоговая аттестация в форме дифференцированный зачета.


Тематический план и содержание учебной дисциплины _ОП. 07_Налоги и налогообложение_______

Наименование разделов и тем
Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся
Количество часов
Уровень освоения

1
2
3
4

Введение
1
1


Исторические аспекты развития налогообложения в России.
1


Раздел 1. Основы налогообложения



Тема 1.1.
Законодательство РФ о налогах и сборах
Содержание учебного материала
2
1


Основы законодательства РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.
Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.




Практические занятия
Решение ситуационных задач по теме «Законодательство РФ о налогах и сборах».
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Составление опорного конспекта по вопросам:
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве;
Объекты налогообложения.
2


Тема 1.2.
Экономическая сущность налогов
Содержание учебного материала
4
1


Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Понятие налоги и сбора. Элементы налога. Принципы налогообложения. Функции налогов и сборов.




Практические занятия
Выполнение практической работы по теме «Экономическая сущность налогов»
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Выполнение практических заданий
2


Тема 1.3. Налоговая система и принципы ее построения

Содержание учебного материала
8
1


Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Основные направления налоговой политики государства. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.




Практические занятия
Семинар по теме «Налоговая система и ее элементы».
2

2


Самостоятельная работа обучающихся
Доклад по теме «Задачи и функции налоговых органов»
Выполнение практических заданий по теме «Налоговый контроль»
Конспект по теме «Ответственность за нарушения налогового законодательства»
Сообщения по теме «Права и обязанности налоговых органов»
9


Тема 1.4. Классификация налогов
Содержание учебного материала
4
1


Классификация налогов.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
Прямые и косвенные налоги.




Практические занятия
Семинар по теме «Классификация налогов»
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Виды налогов и сборов в забежных странах. Составление опорного конспекта по теме.
2



Контрольная работа по разделу 1. Основы налогообложения
1
2


Раздел 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.



Тема 2.1.
Налог на добавленную стоимость
Содержание учебного материала
4
1


Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты НДС.




Практические занятия
Определение сущности и порядка расчета налогов, исчисление налоговых сумм.
2
2



Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению налоговых сумм.
2


Тема 2.2. Акцизы

Содержание учебного материала
2



Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты акциза.




Практические занятия
Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.
2



Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по теме «Акцизы».
2


Тема 2.3. Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала
4
1


Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.




Практические занятия
Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм. Заполнение налоговой декларации.
4
2







Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению налоговых сумм.
4


Тема 2.4.
Налог на доходы физических лиц
Содержание учебного материала
4
1


Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.




Практические занятия
Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с налоговым законодательством.
4
2


Контрольная работа по разделу 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.
2



Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению налоговых сумм.
4


Тема 2.5. Страховые взносы
Содержание учебного материала
2
1


Экономическая сущность страховых взносов.
Реформирование системы социальных взносов в РФ, ЕСН.
Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС.




Практические занятия
Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с налоговым законодательством.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Выполнение практического задания по теме «Страховые взносы».
2


Тема 2.6.
Налог на добычу полезных ископаемых
Содержание учебного материала
2
1


Экономическое содержание. Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога.




Практические занятия
Решение задач. Начисление сумм налога.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению сумм налога.
2


Тема 2.7.
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
Содержание учебного материала
1
1


Основные элементы сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.




Практические занятия
Начисление сумм сборов. Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению сумм налога.
2


Тема 2.8.
Государственная пошлина
Содержание учебного материала
1
1


Понятие, правовые основы, объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Решение задач на определение сумм госпошлины.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по теме «Государственная пошлина»
2


Тема 2.9. Таможенные пошлины и сборы
Содержание учебного материала.
2
1


Экономическое содержание. Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога.




Практические занятия
Решение задач. Определение таможенной стоимости товара.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач.
2



Контрольная работа по разделу 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.
1
2

Раздел 3. Региональные налоги, порядок их расчета.



Тема 3.1.
Налог на имущество организаций
Содержание учебного материала
1
1


Основные элементы налога на имущество организаций, региональное законодательство.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по определению налоговых сумм.
2


Тема 3.2.
Транспортный налог
Содержание учебного материала
2
1


Основные элементы транспортного налога, региональное законодательство.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по теме «Транспортный налог».
2


Тема 3.3.
Налог на игорный бизнес.
Содержание учебного материала
1
1


Основные элементы транспортного налога, региональное законодательство.




Практические занятия
Решение задач
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по определению налоговых сумм.
2


Раздел 4. Местные налоги, порядок их расчета.



Тема 4.1.
Налог на имущество физических лиц
Содержание учебного материала
2
1


Основные элементы налога на имущество физических лиц.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Начисление налоговых сумм.
2


Тема 4.2.
Земельный налог
Содержание учебного материала
1
1


Основные элементы земельного налога.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Начисление налоговых сумм.
2



Контрольная работа.
1
2

Раздел 5. Экономическая сущность специальных режимов налогообложения



Тема 5.1.
Упрощенная система налогообложения
Содержание учебного материала
2
1


Сущность, элементы и порядок применения УС.
УС на основе патента.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Начисление налоговых сумм.
2


Тема 5.2.
Единый налог на вмененный доход
Содержание учебного материала
2
1


Основные элементы ЕНВД.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
Заполнение налоговой декларации в электронном виде (программа «Отчет 200Х»).
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Решение задач по начислению налоговых сумм.
2


Тема 5.3.
Единый сельскохозяйственный налог
Содержание учебного материала
2
1


Основные элементы ЕСХН.




Практические занятия
Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.
2
2


Самостоятельная работа обучающихся
Начисление налоговых сумм.
2



Контрольная работа.
1
2

Всего:
158






условия реализации программы учебной дисциплины

3.1. Требования к материально-техническому обеспечению
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение».

Оборудование учебного кабинета:
- посадочные места по количеству обучающихся;
- рабочее место преподавателя.

Технические средства обучения:
- компьютеры;
- интерактивные средства обучения;
- телекоммуникационные устройства.

3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Налоговый Кодекс РФ. Части I и II.
Закон Забайкальского края «О транспортном налоге».
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй /под общ.ред.Ю.Ф.Кваши.-6-е изд., перераб. и доп/.-М.:Юрайт-Издат, 2011.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Издательский центр «Академия», 2012.
Кочетков А. И. Налогообложение предпринимательской деятельности: Учебно-практическое пособие. – Издание 2-е дополненное и переработанное. – М.: АО «ДИС», 2009.
Налоги на имущество физических лиц: порядок исчисления/ Сост. М. П. Сокол – М., 2009.
Мандрощенко О.В.,Пинская М.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие /Под общ. Ред. Проф. Л.И. Гончаренко.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007.
Огородов Д. Г. Как избежать налоговых ошибок. – М.: АО «ДИС», 2006.
Дополнительные источники:
Газета «Российская газета»
Журнал «Налоговый курьер»

Интернет-ресурсы
1. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Федеральная налоговая служба России
2. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Сайт бухгалтерского учета и налогообложения
3. [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] Сайт «Российский налоговый курьер»
Контроль и оценка результатов освоения учебной Дисциплины
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических и семинарских занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных практических заданий.

Результаты обучения
(освоенные умения, усвоенные знания)
Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:


Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
Практические занятия
Домашние работы

Понимать сущность и порядок расчетов налогов
Практические занятия
Домашние работы
Выполнение индивидуальных практических заданий

Знания:


Налоговый Кодекс Российской Федерации
Тестирование
Практические занятия

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения
Тестирование
Практические занятия

экономическую сущность налогов
Практические занятия
Тестирование
Домашние работы

принципы построения и элементы налоговых систем
Тестирование
Домашние работы

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
Практические занятия
Домашние работы
Тестирование



Оценка индивидуальных образовательных достижений по результатам текущего контроля производится в соответствии с универсальной шкалой (таблица).
Процент результативности (правильных ответов)
Качественная оценка индивидуальных образовательных достижений


балл (отметка)
вербальный аналог

90 ч 100
5
отлично

80 ч 89
4
хорошо

70 ч 79
3
удовлетворительно

менее 70
2
не удовлетворительно

На этапе промежуточной аттестации по медиане качественных оценок индивидуальных образовательных достижений экзаменационной комиссией определяется интегральная оценка освоенных обучающимися профессиональных и общих компетенций как результатов освоения учебной дисциплины.









13PAGE \* MERGEFORMAT141215




Заголовок 1/ђ Заголовок 215

Приложенные файлы


Добавить комментарий